关于实行商业银行监管报表责任制的通知
关于实行商业银行监管报表责任制的通知
银发[1996]329号
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、中国投资银行、招商银行、深圳发展银行、广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行：
为了加强商业银行资产负债比例管理和风险管理，有效地防范金融风险，保证信贷资产的安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，各商业银行要进一步完善内部的资产风险管理制度，建立并实行监管报表责任制。现就有关问题通知如下：
一、我行银发[1994]38号文件要求各商业银行成立资产负债管理委员会，负责按季分析、考核本行资产负债比例管理监控指标的执行情况，提出改进资产负债比例管理的措施，并向中国人民银行报告。对上述文件，大部分商业银行能够认真执行，对改进内部管理发挥了作用。但是，有少数商业银行至今尚未成立上述机构；有的虽然成立了机构，但并未落实其职责，没有有效的开展工作。根据加强金融监管工作的要求，我行再次重申：各行必须认真贯彻人民银行银发[1994]38号文，凡目前没有成立资产负债管理委员会的商业银行，要在今年9月底以前成立由行长任主任、分管行长及行内有关部门负责人参加的资产负债管理委员会，并指定办事机构。各商业银行必须在9月底前开始全面履行资产负债管理委员会的有关职责，把各项工作落到实处。
二、我行银发[1996]84号文件规定对银行业监管报表资料实行专收制度，但有些商 业银行仍然存在着内部职责不清、报送不及时、报表不完整和报表质量不高等问题。为了加强监管报表的统计和报送工作，建立及时、准确、完整、高效的监管报表资料的上报制度，我行要求各商业银行必须尽快建立并实行监管报表资料责任制。
（一）各商业银行的资产负债管理委员会要对监管报表工作加强领导，指定一个部门专门负责监管报表的统计、分析和上报工作，确保监管报表能及时、准确地上报，并对报表的真实性负责。
（二）上报的各种监管报表应注明“填表日期”、“填报单位”、“主管人”、“制表人”、“计量单位”等报表要素；报表的格式、口径及计算方法分别按中国人民银行银发[1994]38 号、银发[1994]171号、银发[1995]126号、银发[1996]84号文以及财政部与中国人民银行共同制定的《金融企业会计制度》的有关规定执行。
（三）《信贷资金报表》由各商业银行统计部门报送我行调查统计司。其中，旬报在旬后5日以前、月报在月后5日以前、季报在季后15日以前由主管副行长（行长）签发上报。
（四）《财务收支报表》由各商业银行的会计部门按月报送我行会计司，每月月后10 日以前由主管副行长（或行长）签发上报；
（五）《资产负债表》、《损益表》、《资产负债比例监控表》（存贷款比例报表、备付金比 例报表、拆借资金比例报表）等按月上报，在月后10日以前由本行资产负债管理委员会主任签发上报我行银行司。
（六）《信贷资产质量状况分析表》、《资产负债比例监控表》（资本充足串报表、资产流 动性比例报表、中长期贷款比例报表、贷款质量指标报表、对最大十家客户贷款状况表、对股东贷款比例报表）、（非现场监管补充报表）（人民币）以及《信贷资产质量报告书》、《资产负债比例管理执行情况报告书》等按季上报，在季后20日以前由本行资产负债管理委员会主任签发上报我行银行司。
（七）每年12月31日年终决算后，各行全辖汇总的年度决算报表（包括：《业务状况报告表》、《损益明细表》、《暂收暂付款项明细表》、《人员机构情况报告表》和《利润分配 表》等），根据银发[1996]94号文的规定，由本行资产负债管理委员会主任签发上报（一式两份）我行会计司。
（八）各商业银行在上报报表时，除遇国家法定节假日时可顺延上报时间以外，应严格按人民银行规定的时间上报。
三、从1997年1月1日起，各商业银行将按我行制定的统计方法和口径实行会计全科目上报，现有报表与将要实施的全科目上报的统计口径、科目归属及具体要求届时将另行制定。
中国人民银行
一九九六年九月十九日